Как учредителю внести средства на счет ООО?

Бывают ситуации, когда только что открывшимся или уже действующим компаниям требуются средства для развития бизнеса, но на расчетном счете их не хватает. Разбираемся, как учредителям помочь ООО и не платить за это налоги. 

Основания для пополнения расчетного счета ООО учредителем

Представим ситуацию. Два бизнесмена создали ООО на упрощенке. Доля каждого в уставном капитале – 50%. Налог на доходы – 6%. После регистрации в налоговой, заключения договора на обслуживание с банком, оплаты аренды и закупки товаров на балансе компании совсем не осталось средств на рекламу и раскрутку бизнеса. Зато у участников ООО есть деньги, которые они готовы использовать.

Но есть один нюанс: считается, что все поступившие на расчетный счет ООО средства формируют его выручку, а значит, облагаются налогом. То есть компания может потерять 6% на такой материальной помощи. Вопрос: как пополнить расчетный счет ООО?

Чтобы не вызвать вопросы у налоговой, учредители могут выбрать одно из четырех оснований для внесения денег на расчетный счет ООО. У каждого из них есть свои особенности и способы подтверждения. Разберем каждый из них отдельно.

Заем от участника ООО

Это самый простой способ пополнения счета. Часто к нему прибегают, когда деньги нужны срочно. Внести заем могут не только учредители, но и сторонние компании или сотрудники. Например, предоставить деньги на срочные расходы может директор ООО.

Заем оформляется так: составляется письменный договор между учредителями ООО и тем, кто предоставляет деньги. В документе обязательно указывается, на какой срок выдается заем и на каких условиях. Заем может быть:

• Под проценты. В этом случае ООО будет каждый месяц выплачивать учредителю или другому лицу, предоставившему деньги в долг, проценты. Сумма выплат зависит от ключевой ставки Центробанка и выплачивается вплоть до того момента, пока долг не будет полностью погашен.
• Беспроцентный, то есть безвозмездный. По умолчанию все займы считаются процентными, но если в договоре указать, что средства предоставляются взаймы без процентов, то платить проценты за пользование деньгами не придется.

Заем, выданный компании ее учредителем, не облагается налогом. При этом неважно, был он оформлен под проценты или нет. ООО обязано вернуть деньги в срок, установленный в договоре. Если конкретная дата в договоре не указана, средства следует вернуть в течение 30 дней после того, как об этом попросит учредитель.

Увеличение уставного капитала

Если компании нужны деньги, чтобы повысить шанс получения кредита или для участия в госзакупках, она может принять решение об увеличении своего уставного капитала. С точки зрения налогообложения этот способ абсолютно безопасен. 

Однако сложность в том, что для того, чтобы правильно оформить увеличение уставного капитала, нужно снова собирать собрание учредителей, составлять новый устав организации и регистрировать его в налоговой. На всю процедуру может потребоваться более двух недель. Поэтому если компании деньги нужны срочно, лучше выбрать какой-нибудь другой метод пополнения счета.

Вклад в имущество компании без увеличения уставного капитала

Когда все участники ООО хотят вложить в компанию дополнительные средства безвозмездно, то они могут вложить деньги в имущество. При условии, что в уставе компании об это есть отдельный пункт.

Чтобы сделать такой вклад, участники должны провести собрание и оформить по его результатам протокол. В документе указывается, какую сумму учредители хотят вложить. Вклад вносят все участники, пропорционально своим долям в компании. Например, если учредителей двое, как в нашем примере выше, и они решили пополнить расчетный счет на 300 000 рублей, то им нужно будет перевести по 50% от выбранной суммы – по 150 000 рублей.

Финансовая помощь

Еще один способ, позволяющий осуществить внесение учредителем средств на расчетный счет очень быстро – заключение договора дарения.

Однако подарить деньги ООО может только ее учредитель с долей в уставном капитале не менее 50%. В противном случае компании придется учесть финансовую помощь в своих доходах и заплатить за нее налог.

Способы внесения денежных средств на расчетный счет учредителем

Какой бы способ пополнения расчетного счета компания ни выбрала, деньги можно внести одним из следующих способов.

В отделении банка

Для этого нужно обратиться в банк, в котором открыт расчетный счет. Для осуществления перевода сотруднику отделения необходимо сообщить реквизиты счета: БИК, ИНН, номер корсчета и прочее, а также выдать платёжное поручение на внесение денежных средств (бланк можно скачать в любой бухгалтерской программе, например 1С).

Банк должен выполнить перевод до конца операционного дня, следующего за днем получения платежки.

Самоинкассация

Самоинкассация – это способ внесения наличных на расчетный счет через банкомат. Чтобы провести операцию, у юридического лица обязательно должна быть бизнес-карта, а также пароль идентификации (его выдают после заключения договора с банком о подключении самоинкассации). 

Схема взаимодействия следующая: клиент вносит наличные через банкомат или специальный платежный терминал – АДМ (автоматическая депозитная машина). Купюры проходят проверку на подлинность, а затем перевод в режиме онлайн зачисляется на расчетный счет.

Через интернет-банк

Если учредитель пользуется мобильным банком, он сможет осуществить перевод всего за пару касаний. Для этого достаточно зайти в личный кабинет на сайте банка или в мобильное приложение, указать реквизиты расчетного счета ООО и сумму перевода. Взнос учредителя на расчетный счет поступит сразу же, если оба счета обслуживаются в одном банке. В противном случае на перевод может потребоваться пара дней.