Какие действуют лимиты для суммы контракта при валютном контроле?
Валютный контроль – это обязательный процесс, целью которого
является контроль соответствия операций участников внешнеэкономической
деятельности требованиям валютного законодательства РФ.
Перечень документов для валютного контроля и действия резидента зависят от
суммы контракта:
если сумма контракта
до 1 миллиона рублей, то в банк необходимо предоставить данные о коде вида
валютной операции;
если сумма контракта
превышает 3 млн рублей (для импортных контрактов и кредитных договоров) или 10 млн
рублей (для экспортных контрактов), то в банк необходимо предоставить контракт
и затем документы, подтверждающие исполнение обязательств.
Резидент обязан самостоятельно осуществлять контроль за
репатриацией валютной выручки и своевременно предоставлять сведения в банк.
В каких случаях и в какие сроки в рамках валютного контроля нужна справка о подтверждающих документах?
Справка о подтверждающих
документах по валютному
контролю (СПД) – это учетная форма, предоставляемая
компаниями-резидентами в банк, по контрактам, заключенным с нерезидентами
(зарубежными партнерами).
Визуально СПД представляет собой
бланк, в котором указывается перечень документов, подтверждающих исполнение обязательств
по контракту, поставленному на учет в банке.
Такими документами могут быть:
акты выполненных работ, товарно-транспортные накладные, инвойс, счет,
счет-фактура, коносамент, страховой полис и прочее.
Справку о подтверждающих
документах следует предоставлять при:
ввозе или вывозе
товаров за пределы таможенной территории РФ,
выполнении работ или
оказании услуг,
уступке права
требования, переводе долга на другое лицо,
смене валюты кредитного договора,
изменении суммы обязательств по кредитному договору.
Срок зависит от вида подтверждающего документа. Подробную информацию можно получить у персонального валютного контролера или заказав обратный звонок на консультацию по вопросам ВЭД
Как перевести контракт на обслуживание в Банк Уралсиб?
Для перевода контракта из одного Банка в другой необходимо в обслуживающий банк предоставить Заявление о снятии контракта с учета по п.6.1.1 Инструкции 181-И. Затем предоставить в новый Банк заявление о постановке контракта на учет с приложением копии контракта и, при необходимости, других документов. Точный список документов в каждом конкретном случае необходимо уточнять у валютного контролера.
Поступления в российских рублях до 10 млн. рублей Банк не контролирует?
Обязанности по идентификации поступлений в рублях РФ, если Контракт не на учете в уполномоченном банке, у Резидентов нет. Но Банк имеет право запросить документы, касающиеся любой валютной операции.
Согласно Тарифного Сборника Банка комиссия за ФАВК взимается при идентификации Клиентом поступления иностранной валюты, валюты Российской Федерации.
В отношении поступлений в валюте РФ идентификация Клиентом означает предоставление Клиентом сведений о валютной операции либо документов, касающихся валютной операции.
Напоминаем, что обязанности по идентификации поступлений в рублях у Резидентов нет, если контракт не стоит на учете в Банке. Однако Банк имеет право запросить документы в отношении любой валютной операции.
Как быть с формулировкой в договоре "бессрочный"? Какую сумму указать в заявлении о постановке на учет?
При постановке Контракта (Кредитного договора) на учет нужно предоставить в Банк одновременно с копией Контракта (Кредитного договора) Заявление о постановке на учет, в котором указать дату завершения обязательств по Контракту (Кредитному договору). Данная дата может быть рассчитана исходя из положений Контракта расчетным путем, а также учитывать сложившуюся практику расчетов и исполнения обязательств.
Согласно п.5.7.4. Инструкции Банка России № 181-И Резидент должен осуществить постановку на учет Контракта (Кредитного договора) без указания общей суммы обязательств в следующие сроки:
1. При списании иностранной валюты или валюты РФ по контракту (кредитному договору), а также при зачислении иностранной валюты или валюты РФ от нерезидента - не позднее срока предоставления резидентом документов, связанных с проведением операций, при проведении той операции, в результате которой сумма расчетов по импортному контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн.рублей, а по экспортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 10 млн. рублей.
2. Не позднее даты подачи декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары, в результате которых стоимость товара по импортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн. рублей (по экспортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 10 млн. рублей).
3. При исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способами, отличными от указанных выше – не позднее срока предоставления справки о подтверждающих документах в связи с исполнением обязательств по контракту (кредитному договору) на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 3 млн. рублей по импортному контракту (кредитному договору) или равную или превышающую в эквиваленте 10 млн. рублей по экспортному контракту.
Согласно п.5.7.4. Инструкции Банка России № 181-И Резидент должен осуществить постановку на учет Контракта (Кредитного договора) без указания общей суммы обязательств в следующие сроки:
1. При списании иностранной валюты или валюты РФ по контракту (кредитному договору), а также при зачислении иностранной валюты или валюты РФ от нерезидента - не позднее срока предоставления резидентом документов, связанных с проведением операций, при проведении той операции, в результате которой сумма расчетов по импортному контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн.рублей, а по экспортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 10 млн. рублей.
2. Не позднее даты подачи декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары, в результате которых стоимость товара по импортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн. рублей (по экспортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 10 млн. рублей).
3. При исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способами, отличными от указанных выше – не позднее срока предоставления справки о подтверждающих документах в связи с исполнением обязательств по контракту (кредитному договору) на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 3 млн. рублей по импортному контракту (кредитному договору) или равную или превышающую в эквиваленте 10 млн. рублей по экспортному контракту.
Что нужно, чтобы изменить валюту расчетов по контракту, поставленному на учет?
Нужно предоставить дополнительное соглашение об изменении валюты расчетов, с указанием курса пересчета валюты платежа в валюту цены контракта. В случае отсутствия дополнительного соглашения, сумма платежа будет пересчитываться в валюту контракта по курсу ЦБ на дату совершения операции (в случае, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта). При платеже необходимо будет представить сведения о валютной операции с указанием суммы в валюте контракта.
Извещает ли Уполномоченный банк Клиента о сроках предоставления документов после выпуска товаров?
Да, в системе Уралсиб Бизнес-Онлайн есть контрольный срок, в который Клиент должен направить Справку о подтверждающих документах на декларацию на товары (статистический форму) по контракту, поставленному на учет.
Форвард с открытой датой – позволяет зафиксировать текущий рыночный курс, объем валюты, срок действия контракта и процентную ставку. Покупка/продажа валюты по зафиксированному курсу возможна в любой день до даты истечения форварда.
Опцион — это контракт со строго определенными условиями, дающий покупателю право, но не обязательство, купить или продать валюту по определенной цене в определенную дату в будущем.Виды опционов:
Опцион Call дает покупателю право (не обязанность) купить валюту по заранее выбранному курсу в дату истечения опциона.
Опцион Put дает покупателю право (не обязанность) продать валюту по заранее выбранному курсу в дату истечения опциона.
Валютный своп — это комбинация двух противоположных конверсионных сделок на одинаковую сумму в разные даты. Например, сначала идет покупка валюты, а затем ее продажа, или наоборот. Дата исполнения первой сделки — дата валютирования, а второй обратной сделки — дата окончания свопа.
